9月23日，公司組織“格局屏天下·思想的格局”直播課程，特邀華為公司前副總裁儲云峰老師講授《向華為學什么——全面預算管理》精彩課程。幫助學員了解如何科學合理編制預算，如何使預算得到有效的實施，充分運用全面預算服務公司的整體運作，賦能企業高質量發展。公司機關部室人員及各單位相關業務人員參加了本次培訓。

儲云峰老師通過五個方面展開課程分享：預算指導原則、戰略規劃、年度經營規劃、滾動預算管理、項目預算管理。

儲云峰老師表示，華為通過以業界最佳標桿，有組織、系統化、全面地學習他們的經營之道，長期奮斗造就世界級國際化科技公司。華為的學習方法是通過學習“東方哲學+西方現代化企業管理”成熟方法。

華為設立了多級預算控制體系，各責任中心的一切收支都納入預算。華為全面預算的主要任務包括五點：①統籌協調各部門的目標和活動；②預計年度經營計劃的財務效果和對現金流量的影響；③優化資源配置；④確定各責任中心的經營責任；⑤為控制各部門的費用支出和評價各部門的績效提供依據。 

華為成長DNA：對人性理解，管理企業方法。人心工程建設以客戶為中心文化、以奮斗者為本激勵機制有機結合，可復制人才，可復制組織。業務工程建設支持發展端到端業務流程，拓展價值客戶，創造核心競爭力產品 業務增長 戰略實現

戰略與投資委員會-敏銳洞察力，確保戰略大致正確，構建長期競爭力

儲云峰老師表示，公司戰略發展方向的思考者、建議者和執行的推動者，通過洞察行業、技術及客戶需求及競爭對手的變化趨勢，尋找公司的發展機會和路徑：通過對產業投資、技術、商業模式和變革的宏觀管理，實現公司的力出一孔和持續有效發展。

華為戰略與發展委員會組成成員共15名，由董事、高級業務主管和相關領域資深專家組成。戰略MTK作為IRB秘書機構，負責公司品牌建設及產品戰略規劃管理，在產品線及區域構建MTK組織，實現戰略制定到執行管理。

戰略與投資委員會：戰略聚焦，壓強原則

戰略聚焦：我們堅持“壓強原則”，在成功關鍵因素和選定的戰略生長點上，以超過主要競爭對手的強度配置資源，要么不做，要做，就極大地集中人力、物力和財力，實現重點突破。

技術市場化：靠研究開發的高投入獲得產品技術和性能價格比的領先優勢，形成長期產品競爭力，促進產品商業成功

市場軍事化：通過鐵三角平臺化的的市場營銷，獲取機會窗，提升客戶滿意度，提升市場覆蓋率，市場占有率；

靈活戰略戰術：未來組織的結構一定要適應信息社會的發展，實現靈活機動的戰略戰術。

人力資源委員會：構建人才管理機制，激活組織

儲云峰老師表示，人力資源委員會職能是公司組織、人才、激勵和文化等組織核心管理要素的綜合管理，在董事會授權范圍內，進行人力資源管理關鍵政策和重大變革的制定、決策以及執行監管。

人力資源委員會組成：成員共15名，由董事、高級業務主管和資深人力資源專家組成。人力資源委員會按月舉行例會，并邀請相關業務管理、人力資源管理的主管和專家列席。

財經委員會：服務業務、支撐經營、管控風險

儲云峰老師表示，財經委員會職能是在董事會授權范圍內，對經營活動、投資活動和企業風險進行宏觀管控，使公司在機會牽引與資源驅動之間達到動態平衡，實現公司長期有效發展。財經委員會按月度舉行例會，根據需要召開特別會議。

儲云峰老師表示，財務管理的總體定位是業務為主導、財務監控，規范服務監控業務風險；服務業務，為業務提供規范及時服務；監控職能：規范業務及賬務，監控業務風險；業務伙伴：從賬務會計到管理會計，業務合作伙伴；管理模式：中央集權財務管理體系，財務管理幫助業務成功（預算、成本控制、風險控制），資金集中控制與管理，不斷提升服務能力及服務水平。

財經管理體系：財務增值服務、業務伙伴

儲云峰老師表示，財經賬務體系就像長江里的水，隨著公司業務在這兩個堤壩中流動。只要賬務體系與審計監控體系這兩個堤壩足夠堅實，不管長江發多大的洪水，都不會出危險財經管理體系是一個貼近業務，為業務經營管理提供各種決策支持和管理建議的增值服務體系。財經管理一定要深入業務，在產品線、地區部都設置財經總監。這些財務總監不負責做賬，他們是業務單位主管的助手，主要關注如何提高經營質量和管理水平。

財經管理定位：財經總監就像“火車站站長”，對“車站”區域內業務的真實性、合理性負責，通過專業財經服務牽引業務單元提高經營質量計劃、預算不是一個獨立的組織，要由業務和財經共同組成聯合工作組，對經營活動中的各種指標進行分析與管理，通過財務指標的分析與監控，實施精細化的經營管理。

儲云峰老師認為，財務不是決策者，是建議提供者和業務監督者，不了解業務，怎么能有效的服務和監督？滿足業務的合理需求，提供有價值的財經服務。業務主管是第一責任人，承擔管轄范圍內的經營風險及內控責任。財務是各級業務主管的助手，提出建議和揭示風險。

從戰略規劃SP——到戰略預算

儲云峰老師表示，大企業在戰略前會形成企業的經營哲學與愿景，小企業也需要有！戰略規劃后需要對戰略進行解碼，在年度經營計劃中能夠考慮今年收入、利潤目標，以及業務、組織能力的目標。把目標定義為組織的KPI，并且落實到全體員工身上，形成個人的績效承諾。

對外部環境洞察

“現在由于戰爭的影響以及美國繼續封鎖打壓的原因，全世界的經濟在未來3到5年內都不可能轉好，再加上疫情影響，全球應該沒有一個地區是亮點。”儲云峰老師表示，未來十年應該是一個非常痛苦的歷史時期，全球經濟會持續衰退。消費能力會有很大幅度下降，對我們產生不僅是供應的壓力，而且還有市場的壓力。

2023年及未來3年的建議：

儲云峰老師表示，先想辦法度過這三年艱難時期，生存基點要調整到以現金流和真實利潤為中心，不能再僅以銷售收入為目標。2023年預算要保持合理節奏，盲目擴張，盲目投資的業務要收縮或關閉。每個口都不要再講故事，一定要講實現，首先要活下來，活下來就有未來。

營銷BG調整方向，做好盈利彈性產業，管控終端虧損產品線。全公司都要有效的使用預算，節約出來的人力壓到“前線”去，繼續優化機關業務，合理編制人員ICT基礎設施，還是我們的黑土地糧倉，一定要收縮到一個有競爭力的復雜硬件平臺與復雜軟件平臺，??掛在上面搭車的項目都要摘出來。終端是未來我們崛起突破的基礎，但不能盲目投資。

儲云峰老師表示，年度經營計劃后還需對戰略執行進行整體監控，進入運營與執行管理的環節。它是一份專業性工作！企業需要分析原因，驅動改進。

業務預算是指有關業務收入和業務費用的預算，即企業各項具有實質性的基本活動的預算。從業務規劃到資源配置，費用預算，財務預算。

儲云峰老師表示，業務預算包括銷售預算、發貨預算、收入預測、成本預算、回款預算、人員預算、費用預算和財務預算。銷售預算是整個預算的編制起點，也是編制其他有關預算的基礎。發貨預算是未執行合同，本年度新前合同，合同執行率，根據市場預算，發貨計劃，滾動預算。成本預算是未執行合同產品項目成本預算、新項目價格預測、采購降成本目標。人員預算是人均指標，公司經營指標，制定人員規模（人均毛利）。費用預算是費用率，銷售費用率，制造費用率，研發費用率，彈性預算控制費用。

公司管理十大要點：

①繼續貫徹充分授權，加強監控管理原則；

②全面推進流程管理優化和績效改進；

③堅決壓縮生產人員的非生產時間；

④推行任職資格制度，在推行過程中，重在做實；

⑤堅決推行審計制度，審計要和管理相結合，在管理模型上解決審計問題；

⑥實行預算管理和成本管理制度，做到心中有數；

⑦以客戶價值觀為導向，切實提升售后服務水平；

⑧擬定技術任職資格，允許出現資深專家；

⑨高級干部提供業務水平、領導能力與溝通技巧；

⑩堅持以業務為主導、會計為監督的宏觀管理方法與體系建設。

滾動預算法又稱連續預算或永續預算，是指按照"近細遠粗"的原則，根據上一期的預算完成情況，調整和具體編制下一期預算，并將編制預算的時期逐期連續滾 動向前推移，使預算總是保持一定的時間幅度。

儲云峰老師表示，滾動預算管理具有管理變化，識別風險并管理風險； 尋找新機會點，進行策略調整與資源的動態配置； 實時調整達成目標的“路標”，并具有可行性；并且實現財務計劃綜合平衡等特點。

滾動預算的對象是：KPI目標中”訂-發-收-回”的預測， 測評指標中存在的問題與風險。   

項目預算是基于當前條件下對于項目未來收入、成本費用、盈利等財務狀況的預估，希望可以對企業資源達到一種高效合理分配，提升公司整體的資產回報率。但項目預算與其他的預算編制有所不同，聚焦的不是公司整體的情況而是單個項目，關注的重點和預算管理的要點都會有所區別。

儲云峰老師表示，項目預算管理的大體流程可以分為立項-執行-結項-復盤這四個環節，立項是整個項目流程的開端，但也是容易被忽略的環節。特別是對于需要企業投入大量資源的重要項目，立項對于整個項目的成功與否，可能會起到關鍵性的作用。